Atualmente, o Financial Planning & Analysis (FP&A) tem se tornado um tema central nas discussões empresariais, seja em grupos de WhatsApp, reuniões bilaterais ou até mesmo no LinkedIn. Este tema é essencial para gestores e especialistas da área financeira, que enfrentam desafios diários na busca por eficiência e precisão nas análises financeiras. A área de FP&A se diferencia por sua capacidade de integrar diversas disciplinas, como contabilidade, economia, estatística e até marketing, dependendo do setor de atuação da empresa.
Os Desafios do Orçamento e do Volume de Dados
Inicialmente, o principal desafio enfrentado pelos profissionais de FP&A é a gestão de um orçamento detalhado com um grande volume de dados. Muitas vezes, o Excel, uma ferramenta amplamente utilizada, atinge seu limite de capacidade, dificultando a integração de informações de diferentes centros de custo e contas. Por mais simples que sejam as fórmulas aplicadas, como a multiplicação de preço por quantidade, a verdadeira complexidade reside no volume de dados e na necessidade de agregação dessas informações.
Além disso, a criação de planilhas específicas para diferentes setores, seguida da consolidação desses dados, pode ser um processo extremamente trabalhoso. Esse cenário é comum em diversas indústrias, como siderurgia e manufatura, onde os projetos de implementação de orçamentos podem variar de simples a altamente complexos, exigindo uma abordagem minuciosa por parte dos profissionais de FP&A.
A Solução CPM: Gestão de Desempenho Corporativo
Para enfrentar esses desafios, muitas empresas têm adotado o Corporate Performance Management (CPM), uma solução que vai além do simples gerenciamento financeiro. O CPM, definido pelo Gartner, abrange um conjunto de processos e ferramentas que auxiliam na gestão de desempenho corporativo. Esse conceito se aplica a diversas áreas, como controladoria e FP&A, e é conhecido por diferentes nomes, como Enterprise Performance Management (EPM) ou Comprehensive Performance Management.
Em essência, o CPM permite o desenvolvimento de modelos matemáticos orçamentários flexíveis, possibilitando a criação e a alteração de contas e fórmulas conforme as necessidades do negócio. Além disso, a ferramenta permite a automação de workflows, controle de prazos e integração de dados, facilitando a criação de projeções financeiras detalhadas, como balanços e fluxos de caixa.
A Importância da Rastreabilidade e Auditoria
Outro aspecto crucial do CPM é a capacidade de realizar drill down nos dados financeiros, permitindo que os gestores identifiquem a origem de desvios em relação ao planejado. Isso garante a rastreabilidade dos dados e facilita a auditoria, já que é possível verificar quem alterou determinado dado e quando essa alteração foi feita.
Portanto, o CPM se destaca como uma solução robusta para as necessidades complexas do FP&A, proporcionando maior controle e precisão nas análises financeiras. Ao adotar essa ferramenta, as empresas podem otimizar seus processos, reduzir o tempo gasto em tarefas manuais e garantir a qualidade e a integridade das informações financeiras, tornando-se mais ágeis e competitivas no mercado.
Monitoramento e Acompanhamento de Desempenho com FP&A
Uma das funcionalidades mais valiosas do Corporate Performance Management (CPM) é o monitoramento constante e o acompanhamento de alertas de desempenho. Este sistema possibilita a configuração de alertas automáticos para identificar anomalias ou desvios em indicadores-chave. Quando um número não atinge as expectativas ou ultrapassa determinados limites, o CPM pode automaticamente disparar ações para iniciar uma investigação ou ajuste. Por exemplo, é possível configurar o sistema para solicitar justificativas de gestores sempre que uma variação significativa, acima de 10% ou abaixo de 90% do esperado, com diferença maior que R$ 5.000, for detectada. Essa proatividade facilita a vida das equipes de FP&A e controladoria, garantindo respostas rápidas e precisas a possíveis problemas.
Análise Preditiva e Cenários Alternativos
Outro ponto crucial do CPM é sua capacidade de realizar análises preditivas e a criação de cenários alternativos. Em um ambiente corporativo onde as variáveis podem mudar rapidamente, ter a capacidade de prever diferentes cenários é essencial. O CPM permite que as empresas criem múltiplos cenários de orçamento, como variações cambiais ou mudanças estratégicas, como a compra ou venda de ativos. Esses cenários são comparados constantemente com o orçamento base, permitindo que a empresa ajuste suas estratégias de acordo com as mudanças no ambiente de negócios. Com essa flexibilidade, os líderes conseguem tomar decisões mais informadas, alinhando-se melhor com os objetivos da empresa.
Relatórios Flexíveis e Integração com Ferramentas de BI
A geração de relatórios é outra área onde o CPM se destaca. A integração com ferramentas de Business Intelligence (BI), como o Power BI ou o Tableau, é essencial para que as informações financeiras sejam apresentadas de forma clara e acessível.
Essas ferramentas complementam o CPM ao permitir a criação de relatórios detalhados e personalizáveis. Estes podem ser impressos, enviados por e-mail ou acessados em tempo real. Além dos relatórios tradicionais, as visualizações dinâmicas fornecidas pelo BI oferecem uma visão mais profunda dos dados. Isso facilita a identificação de tendências e a tomada de decisões estratégicas.
Consolidação Financeira e Gestão Multinacional
O CPM também simplifica a consolidação financeira em empresas multinacionais. A ferramenta permite a eliminação de operações entre empresas do mesmo grupo, gestão de múltiplas moedas, e ajuste de proporções de parceria e ownership. Esses recursos são fundamentais para garantir a precisão e a integridade das demonstrações financeiras consolidadas, especialmente em empresas com operações complexas e diversificadas. Ao automatizar esses processos, o CPM reduz a carga de trabalho manual e minimiza o risco de erros. Isso proporciona uma base sólida para a análise financeira.
Em resumo, o Corporate Performance Management (CPM) oferece uma solução abrangente para os desafios complexos enfrentados pelas equipes de FP&A e controladoria. Desde o monitoramento de desempenho até a análise preditiva, o CPM integra e otimiza processos cruciais para a gestão financeira. Por isso, ao adotar essa ferramenta, as empresas não só melhoram a eficiência operacional, mas também ganham uma vantagem competitiva significativa. Isso os torna capazes de responder de maneira mais ágil e precisa às dinâmicas do mercado. Para líderes e especialistas da área financeira, o CPM não é apenas uma ferramenta, mas uma necessidade estratégica para alcançar e superar os objetivos corporativos.
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